Розглянувши підсумки виконання бюджету міської громади за перший квартал   2026-го  року, виконавчий комітет міської ради відзначає.

За результатами першого кварталу 2026 року до бюджету громади при плані 1 165 892,6 тис.грн  надійшло 1 258 637,9 тис.грн доходів, з яких до загального фонду –  1 208 695,0 тис.грн та до спеціального фонду – 49 942,9 тис.грн, виконання плану забезпечено на 108,0  відсотки (додаток 1).

По власних доходах (без врахування міжбюджетних трансфертів) план виконано на   110,8 відсотки: із запланованих 885 714,1 тис.грн надійшло 981 557,0 тис.грн, що  перевищило показник минулого року на 176 174,8 тис.грн або на 21,9 відсотків.

В доходах бюджету громади  96,0 відсотків склали надходження загального фонду,  виконання яких забезпечено на 106,8 відсотки.

В  його структурі домінували власні доходи – 3 444 482,7 тис.грн  або 80,6 відсотків, тоді як міжбюджетні  трансферти становили   829 534,9 тис.грн або  19,4 відсотки.

Власні доходи загального фонду виконано на 109,3 відсотків, завдяки чому  додатково надійшло 79 157,0 тис.грн. податків, зборів та інших надходжень,  приріст  яких порівняно з минулим роком  досягнуто в сумі 173 067,6 тис. грн або 22,8 відсотків.

Основну питому вагу у  власних надходженнях загального фонду становили податки і збори, зокрема,  61,2 відсотків   - податок на доходи фізичних осіб ( ПДФО).

Загальний фонд також сформували: податок на майно (плата за землю, транспортний податок та податок на нерухомість) – 72 489,9 тис.грн або 7,8 відсотків у його власних надходженнях, єдиний податок –  178 473,2 тис.грн або 19,1 відсотків, акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (включаючи акцизний податок з реалізації тютюнових виробів, сплачений виробниками та імпортерами)  –  52 755,0  тис.грн або 5,7  відсотків,  відрахування з державного бюджету  акцизного податку з виробленого та ввезеного пального –  41 606,7 тис.грн або 4,5 відсотків, плата за надання інших адміністративних послуг  – 2985,0 тис.грн або  0,3 відсотки, адміністративні штрафи та інші санкції – 4052,4 тис.грн або 0,4 відсотки, надходження від орендної плати за користування комунального майна – 3444,8 тис.грн або 0,4 відсотки, тощо.

По переважній більшості дохідних джерел загального фонду забезпечено перевиконання запланованих показників.

 Перш за все, це стосується  найбільшого бюджетоутворюючого податку -  ПДФО,  який при плані  522 361,0 тис.грн  надійшов в сумі 570 129,1  тис.грн або 109,1 відсотки,  у порівнянні з 2025 його надходження збільшилися на 47 768,1 тис.грн або на 24,7 відсотків.

Додатково до плану надійшло також податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – 5 389,5 тис.грн, плати за землю – 4 394,8 тис.грн, єдиного податку – 22 182,3 тис.грн, відрахувань акцизного податку із ввезеного в Україну та з виробленого в Україні пального – 3 106,7тис.грн,  плати за встановлення земельного сервітуту – 371,7 тис.грн, адміністративних штрафів та інших санкцій – 182,4 тис.грн,  надходжень від орендної плати за користування майном, що у комунальній власності – 744,8 тис.грн та ін. 

Недоодержано акцизного податку з реалізації виробниками в роздрібній торгівлі тютюнових виробів, тютюну та з реалізації субєктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – 4 144,9 тис.грн, збору за місця для паркування транспортних засобів – 249,6 тис.грн, плати за надання інших адміністративних послуг – 1 095,0  тис.грн, тощо.

Трансферти з державного та з місцевих бюджетів при плані 278 464,5 тис.грн надійшли до загального фонду в сумі 276 581,0 тис.грн або 99,3 відсотки. З них,  69,6 відсотки склала освітня субвенція з державного бюджету – 192 537,9 тис.грн, яка надійшла відповідно до плану.

Спеціальний   фонд  у  доходах  бюджету  громади  становив 4,0 відсотків, при плані 34 471,2 тис.грн   його доходи склали  49 942,9 тис.грн   або 144,9 відсотків.

Практично по всіх  джерелах спеціального фонду забезпечено перевиконання річних планових завдань.

Так, власні надходження бюджетних установ при плані 28 654,1 тис.грн  становили 38 436,8 тис.грн або 134,1 відсотки, надходження цільового фонду соціально-економічного розвитку громади при плані 2 860,0 тис.грн. – 3 001,6 тис.грн або 105,0 відсотки, відповідно, коштів пайової участі у розвитку інфраструктури міста – при плані 500,0 тис.грн надійшло 6 679,6 тис.грн та ін.

Доходи  бюджету розвитку при плані 900,0 тис.грн становили 7 760,2 тис.грн  або у 8,6 рази, перевиконання мало місце  по всіх  його складових. 

Кошти, які надійшли до бюджету  громади за І квартал 2026 року, дали можливість в цілому   забезпечити виконання видаткової частини бюджету до річного плану на 20,8 відсотки та спрямувати на фінансування галузей  – 1 184 187,4тис.грн, в тому числі, по загальному фонду –  1 070 887,9тис. грн. і по спеціальному – 113 299,5тис. грн.

За рахунок отриманих коштів профінансовано заклади освіти на суму 623 511,5тис.грн, охорони здоров’я –41434,6тис.грн. культури – 12 599,1тис.грн, соціального захисту – 92 244,5тис.грн, на утримання житлово-комунального господарства – 149384,8 тис.грн,  фізичну  культуру  і  спорт  - 27858,5тис.грн.   Проведено виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам бюджетних установ та здійснено оплату комунальних послуг та спожитих у звітному періоді  енергоносіїв, на що направлено відповідно  546 642,0тис.грн та  76 082,1тис.грн, або 46,2 та 6,4 відсотків всіх видатків бюджету.  

Протягом І кварталу 2026 року шість разів проводилися зміни до бюджету міської територіальної громади.

Станом на 31.03.2026 року по бюджету громади числиться прострочена  кредиторська заборгованість в сумі  2 579,5тис.грн. Це кредиторська заборгованість,  яка  виникла  в 2016 році  із-за  недопоступлення  субвенції  з  державного  бюджету  на  відшкодування   компенсаційних  виплат  на  пільгове  перевезення автомобільним  та  електричним транспортом.                                                                                                                                                                                                                                                                       

Виходячи з вищенаведеного та керуючись ст. 28 Закону України  «Про місцеве самоврядування в Україні»,  виконавчий комітет міської ради

ВИРІШИВ:

1. Звіт про виконання бюджету Тернопільської міської територіальної громади за перший квартал 2026 року згідно з пояснювальною запискою та додатками 1-13 взяти до відома (додаються).

2. Фінансовому управлінню підготувати звіт про виконання бюджету Тернопільської міської територіальної громади за перший квартал 2026 року  на затвердження міською радою.