Під час документальної перевірки одного з місцевих торговельних підприємств, що реалізує товари для дому та дитячі товари, фахівці Головного управління ДПС у Тернопільській області встановили фіктивні операції, які були спрямовані на ухилення від сплати податків.

Задля «економії» на податках керівництво підприємства звільнило частину власних працівників – керівників відділу збуту, начальників постачання тощо, та переоформило їх як фізичних осіб-підприємців (ФОПів). Згодом цим ФОПам почали перераховувати кошти нібито за «нематеріальні послуги зі збору замовлень від покупців».

За документами, обсяг таких послуг становив майже 20% від усіх витрат підприємства, однак перевірка показала: жодних реальних послуг не надавалось.

На практиці всі процеси з продажу та постачання виконували штатні працівники підприємства. Самі ж покупці підтвердили, що отримували замовлення напряму від підприємства, а не через будь-яких посередників.

Більше того, обмін замовленнями з клієнтами здійснювався через електронну систему EDI, що повністю виключало участь зазначених «ФОПів» у процесі.

За результатами перевірки донараховано 6,9 млн грн податку на прибуток та 0,7 млн грн штрафних санкцій.

ГУ ДПС у Тернопільській області нагадує: спроби заниження податкових зобов’язань шляхом використання фіктивних послуг від підконтрольних ФОПів є порушенням законодавства та призводять до значних фінансових наслідків для бізнесу.