Розглянувши підсумки виконання бюджету міської громади за перше півріччя 2024 року, виконавчий комітет міської ради відзначає.
За звітний період в цілому досягнуто перевиконання запланованих показників дохідної частини бюджету громади. При плані 1 710 639,4 тис.грн надійшло 1 825 579,7 тис.грн доходів, з яких до загального фонду – 1 736 056,0 тис.грн та до спеціального фонду – 89 523,7 тис.грн, виконання плану звітного періоду забезпечено на 106,7 відсотки (додаток 1).
По власних доходах, без врахування офіційних трансфертів, планове завдання забезпечено на 108,8 відсотки: із запланованих 1 325 085,1 тис.грн надійшло 1441663,7 тис.грн, що на 137820,8 тис.грн або на 8,7 відсотків менше, ніж за перше півріччя минулого року.
Переважну частку в доходах бюджету (95,1 відсотків) становили надходження загального фонду, план по якому виконано на 107,3 відсотків.
В структурі загального фонду домінували власні доходи – 1 382 776,1 тис.грн або 79,7 відсотків, тоді як частка міжбюджетних трансфертів - 20,3 відсотки, надходження яких склали 353 279,9 тис.грн.
Власні доходи загального фонду виконано на 109,4 відсотки, додатково до плану надійшло 119 282,8 тис.грн податків, зборів та інших надходжень. Порівняно з відповідним періодом минулого року вони зменшились на 62 160,6 тис. грн або на 4,3 відсотки, в основному, за рахунок вилучення з 01.10.2023р. ПДФО з грошового забезпечення грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями , а також зменшення відрахувань акцизного податку з реалізації тютюнових виробів, що сплачується імпортерами та виробниками та зараховується Держказначейством до бюджету громади за часткою, визначеною ДПС України.
Основну питому вагу власних надходжень загального фонду становили податки і збори, зокрема, 60,5 відсотків - податок на доходи фізичних осіб, який при плані 752 880,0 тис.грн надійшов в сумі 836 613,6 тис.грн або 111,1 відсотків, що перевищило запланований показник на 83 733,6 тис.грн.
Порівняно з першим півріччям 2023 року надходження ПДФО зменшились на 170 248,3 тис.грн по причині вилучення ПДФО з грошового забезпечення військовослужбовців, проте, у співставних даних ( тобто без врахування ПДФО з грошового забезпечення військовослужбовців), його приріст досягнуто в сумі 152 726,5 тис.грн або 22,3 відсотки.
Крім ПДФО, загальний фонд сформували: податок на майно (плата за землю, транспортний податок та податок на нерухомість) – 128 670,1 тис.грн або 9,3 відсотки у його власних надходженнях, єдиний податок – 269 740,4 тис.грн або 19,4 відсотки, акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (включаючи акцизний податок з реалізації тютюнових виробів) – 70 128,7 тис.грн або 5,1 відсоток, відрахування з державного бюджету акцизного податку з виробленого та ввезеного пального – 42 358,1 тис.грн або 3,1 відсоток, тощо.
По переважній більшості дохідних джерел загального фонду забезпечено перевиконання запланованих показників.
Так, крім ПДФО, додатково до плану надійшло плати за землю – 1950,1 тис.грн, податку на нерухомість – 12 414,2 тис.грн, транспортного податку - 427,4 тис.грн, єдиного податку – 47 697,4 тис.грн, туристичного збору – 126,6 тис.грн, податку на прибуток підприємств комунальної власності – 450,5 тис.грн, частини чистого прибутку комунальних підприємств - 1 098,6 тис.грн, плати за встановлення земельного сервітуту – 1403,1 тис.грн, адмінштрафів та інших санкцій – 1952,7 тис.грн, надходжень від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності – 800,0 тис.грн, та «Інших надходжень» (за КБК 21080500 та КБК 24060300) відповідно - 968,6 тис.грн. та 1218,6 тис.грн, тощо.
Недоодержано акцизного податку з ввезеного на митну територію України та із виробленого в Україні пального – 2 241,9 тис.грн, акцизного податку з роздрібного продажу тютюнових виробів - 32 170,8 тис.грн, плати за надання інших адміністративних послуг – 1 866,7 тис.грн, адмінштрафів за порущення правил дорожнього руху, зафіксованих в автоматичному режимі – 242,4 тис.грн та ін.
Трансферти з державного та з місцевих бюджетів при плані 354 678,9 тис.грн надійшли до загального фонду в сумі 353 279,9 тис.грн або 99,6 відсотки. З них переважну частку – 96,1 відсоток, склала освітня субвенція з державного бюджету – 340 971,7 тис.грн, яка надійшла відповідно до плану.
Спеціальний фонд у доходах бюджету громади становив 4,9 відсотків, при плані 92 467,1 тис. грн його надходження склали 89 523,7 тис.грн або 96,8 відсотки.
До доходів спеціального фонду громади в якості офіційних трансфертів надійшли кошти міжнародної допомоги від уряду Німеччини (в рамках прграми ООН ) з метою реалізації місцевої ініціативи «Підприємцем бути легко» - 24 023,7 тис.грн, а також від Ради Європи (проєкт«Місцеві ініціативи щодо відкритого врядування та прав людини на місцевому рівні в Україні» ) - 558,2 тис.грн, разом – 24 581,9 тис.грн. Кошти субвенції з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду, склали 6 054,3 тис.грн.
По більшості власних доходів спеціального фонду планові показники перевиконано, зокрема, по коштах пайової участі у розвитку інфраструктури населеного пункту – на 182,5 тис.грн, від відчуження комунального майна – на 226,7 тис.грн, екологічного податку – на 61,6 тис.грн. Доходи бюджету розвитку при плані 6 280,0 тис.грн становили 6 389,2 тис.грн, тобто на 1,7 відсотки більше.
За звітний період недоодержано власних надходжень бюджетних установ – 2580,2 тис. грн, коштів цільового фонду соціально-економічного розвитку - 253,9 тис.грн, тощо.
Кошти, які надійшли до бюджету громади за І-ше півріччя 2024 року, дали можливість в цілому забезпечити виконання видаткової частини бюджету до річного плану на 38,8 відсотків та спрямувати на фінансування галузей – 1 667 639,5 тис.грн, в тому числі, по загальному фонду – 1 507 192,2 тис. грн. і по спеціальному – 160 447,3 тис. грн.
За рахунок отриманих коштів профінансовано заклади освіти - на 919 928,5 тис.грн, охорони здоров’я – на 57 368,5 тис.грн. культури - на 20 018,9 тис.грн, соціального захисту – на 116 876,7 тис.грн, на утримання житлово-комунального господарства - на 209 431,3 тис.грн, фізичну культуру і спорт - на 40 639,8 тис.грн. Проведено виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам бюджетних установ та здійснено оплату комунальних послуг та спожитих у звітному періоді енергоносіїв, на що направлено відповідно 876 832,0тис.грн та 91 022,8 тис.грн, або 52,6 та 5,5 відсотків всіх видатків бюджету.
Протягом І-го півріччя 2024 року вісім разів проводилися зміни до бюджету міської територіальної громади. В результаті чого на утримання галузей громади було направлено 286 004,725 тис.грн., з них за рахунок :
-реалізації програм допомоги і грантів Європейського Союзу і урядів іноземних держав, міжнародних організацій, донорських установ в сумі 24023,68041 тис.грн. і спрямовані Тернопільській міській раді на реалізацію проекту «Підтримки Тернопільської міської ради для економічного відновлення шляхом реалізації місцевої ініціативи «Підприємцем бути легко»;
- іншої субвенція (ОТГ) з місцевого бюджету для надання освітніх послуг в сумі 2 400,5тис.грн., які направлені управлінню освіти і науки, на оплату праці працівникам;
- іншої субвенція (ОТГ) з місцевого бюджету на утримання під»їзних шляхів та придорожніх зелених зон, забезпечення належного санітарно – технічного стану прилеглої території до сміттєзвалища твердих побутових відходів біля села Малашівці в сумі 2 799,02тис.грн., які направлені управлінню житлово – комунального господарства та екології;
- вільних залишків бюджетних коштів - 244806,42682 тис.грн.;
- грантових коштів на суму 797,4 тис.грн., які направлені міській раді для реалізації місцевої ініціативи «е-Тернопіль – відкрите врядування» у рамках проекту «Місцеві ініціативи щодо відкритого врядування та прав людини на місцевому рівні в Україні», що впроваджується Радою Європи та Конгресом місцевих і регіональних влад;
- іншої дотації з місцевого бюджету на суму 1265,004 тис.грн. (обласного бюджету), які направлені на отримання компенсації на оплату послуг закладів комунальної форми власності, де розміщено переміщених осіб.
- іншої субвенції з місцевого бюджету в сумі 1 604,490 тис.грн (обласного бюджету) і направлені управлінню соціальної політики для одноразова грошова допомога на поховання Захисників та Захисниць України.
-субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів освітньої субвенції що утворилася на початок бюджетного періоду в сумі 6 054,3 тис.грн. і направлені управлінню освіти і науки для оплати праці педагогічним працівникам;
--субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету в сумі 2004,8 тис.грн. і направлена управлінню освіти і науки;
-субвенція з місцевого бюджету (обласного бюджету) «Активні парки – локації здорової України» в сумі 249,104 тис.грн. і направлені управлінню розвитку спорту та фізичної культури;
Станом на 01.07.2024р. по бюджету громади числиться прострочена кредиторська заборгованість в сумі 2 579,5 тис.грн. Це кредиторська заборгованість, яка виникла в 2016 році із-за недопоступлення субвенції з державного бюджету на відшкодування компенсаційних виплат на пільгове перевезення автомобільним та електричним транспортом.
Виходячи з вищенаведеного та керуючись ст. 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», виконавчий комітет міської ради
ВИРІШИВ:
Звіт про виконання бюджету Тернопільської міської територіальної громади за перше півріччя 2024 року згідно з пояснювальною запискою та додатками 1-13 взяти до відома (додаються).