Розглянувши підсумки виконання бюджету міської громади за 2025 рік, виконавчий комітет міської ради відзначає.
За результатами 2025 року до бюджету громади при плані 4 310 503,5 тис.грн надійшло 4 494 535,6 тис.грн доходів, з яких до загального фонду – 4 274 017,6 тис.грн та до спеціального фонду – 220 518,0 тис.грн, виконання плану забезпечено на 104,3 відсотки (додаток 1).
По власних доходах (без врахування міжбюджетних трансфертів) план виконано на 106,3 відсотки: із запланованих 3 430 732,8 тис.грн надійшло 3 647 088,2 тис.грн, що перевищило показник минулого року на 518 181,9 тис.грн або на 16,6 відсотків.
В доходах бюджету громади 95,1 відсоток склали надходження загального фонду, виконання яких забезпечено на 102,9 відсотки.
В його структурі домінували власні доходи – 3 444 482,7 тис.грн або 80,6 відсотків, тоді як міжбюджетні трансферти становили 829 534,9 тис.грн або 19,4 відсотки.
Власні доходи загального фонду виконано на 104,7 відсотків, завдяки чому додатково надійшло 153 334,8 тис.грн. податків, зборів та інших надходжень, приріст яких порівняно з минулим роком досягнуто в сумі 502 898,8 тис. грн або 17,1 відсоток.
Основну питому вагу у власних надходженнях загального фонду становили податки і збори, зокрема, 60,7 відсотків - податок на доходи фізичних осіб ( ПДФО).
Загальний фонд також сформували: податок на майно (плата за землю, транспортний податок та податок на нерухомість) – 331 919,7 тис.грн або 9,6 відсотків у його власних надходженнях, єдиний податок – 606 474,5 тис.грн або 17,6 відсотків, акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (включаючи акцизний податок з реалізації тютюнових виробів, сплачений виробниками та імпортерами) – 206 480,8 тис.грн або 6,0 відсотків, відрахування з державного бюджету акцизного податку з виробленого та ввезеного пального – 142 918,2 тис.грн або 4,1 відсоток, плата за надання інших адміністративних послуг – 15 070,6 тис.грн або 0,4 відсотки, адмінштрафи та інші санкції – 16 331,2 тис.грн або 0,5 відсотки, тощо.
По переважній більшості дохідних джерел загального фонду забезпечено перевиконання запланованих показників.
Перш за все, це стосується найбільшого бюджетоутворюючого податку - ПДФО, який при плані 2 027 104,5 тис.грн надійшов в сумі 2 090 628,2 тис.грн або 103,1 відсотки, у порівнянні з 2024 р. його надходження збільшилися на 298 560,6 тис.грн або на 16,7 відсотків.
Додатково до плану надійшло також податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – 14 608,1 тис.грн, плати за землю – 19 250,7 тис. грн, транспортного податку – 1 012,8 тис.грн, туристичного збору – 325,4 тис.грн, єдиного податку – 19 849,3 тис.грн, відрахувань акцизного податку із ввезеного в Україну пального – 15 199,0 тис.грн, акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (алкоголь, тютюн) – 15 480,8 тис.грн, плати за встановлення земельного сервітуту – 1 033,2 тис.грн, адміністративних штрафів та інших санкцій – 4 331,2 тис.грн, надходжень від орендної плати за користування майном, що у комунальній власності – 1 850,0 тис.грн та ін.
Недоодержано частини чистого прибутку комунальних унітарних підприємств – 1 288,0 тис.грн, акцизного податку з виробленого в Україні пального – 880,8 тис.грн, адміністративного збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень – 159,8 тис.грн, плати за надання інших адміністративних послуг – 429,4 тис.грн, тощо.
Трансферти з державного та з місцевих бюджетів при плані 861 579,1 тис.грн надійшли до загального фонду в сумі 829 534,9 тис.грн або 96,3 відсотки. З них 71,8 відсотки склала освітня субвенція з державного бюджету – 595 245,1 тис.грн, яка надійшла відповідно до плану.
Спеціальний фонд у доходах бюджету громади становив 4,9 відсотків, при плані 157 776,5 тис.грн його доходи склали 220 518,0 тис.грн або 139,8 відсотків.
Практично по всіх джерелах спеціального фонду забезпечено перевиконання річних планових завдань.
Так, власні надходження бюджетних установ при плані 94 869,1 тис.грн становили 143 622,2 тис.грн або 151,4 відсотки, надходження цільового фонду соціально-економічного розвитку громади при плані 11 504,9 тис.грн. - 13 253,2 тис. грн або 115,2 відсотки, грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушеннями природоохоронного законодавства, при плані 200,0 тис. грн – 303,4 тис.грн або 151,7 відсотків відповідно.
Доходи бюджету розвитку при плані 34 655,2 тис.грн становили 47 081,5 тис.грн або 135,9 відсотків, перевиконання мало місце по всіх його складових.
Зокрема, кошти пайової участі у розвитку інфраструктури населеного пункту при плані 16 490,0 тис.грн надійшли в сумі 22 909,0 тис.грн, що на 38,9 відсотків більше запланованих, надходження від відчуження майна, що перебуває у комунальній власності, при плані 5 000,0 тис.грн - в сумі 8 743,9 тис. грн або 174,9 відсотків від плану, від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення при плані 10 500,0 тис.грн - в сумі 12 826,5 тис.грн або 122,2 відсотки.
Крім власних доходів, до спеціального фонду надійшли субвенційні кошти в сумі 17 912,5 тис.грн, при плані 18 191,6 тис.грн або 98,5 відсотків.
Кошти, які надійшли до бюджету громади за 2025 рік, дали можливість в цілому забезпечити виконання видаткової частини бюджету до річного плану на 86,2 відсотки та спрямувати на фінансування галузей – 4 764 359,6 тис.грн, в тому числі, по загальному фонду – 3 686 473,1 тис. грн. і по спеціальному – 1 077 886,5 тис. грн.
За рахунок отриманих коштів профінансовано заклади освіти на суму 2 131 893,5 тис.грн, охорони здоров’я –163 325,3 тис.грн. культури – 52 975,5 тис.грн, соціального захисту – 381 308,8 тис.грн, на утримання житлово-комунального господарства – 572 644,1 тис.грн, фізичну культуру і спорт - 106 509,3 тис.грн. Проведено виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам бюджетних установ та здійснено оплату комунальних послуг та спожитих у звітному періоді енергоносіїв, на що направлено відповідно 1 860 043,5тис.грн та 212 507,5тис.грн, або 39,0 та 4,5 відсотків всіх видатків бюджету.
Протягом 2025 року шістдесят разів проводилися зміни до бюджету міської територіальної громади.
За рахунок резервного фонду було направлено кошти в сумі 8 206,3 тис. грн. в тому числі:
управлінню соціальної політики на виплату грошової допомоги потерпілим сім»ям (власникам квартир) та одноразової допомоги родинам цивільних осіб, що загинули (померли) внаслідок ракетної атаки -7500,0 тис. грн
управлінню житлово-комунального господарства благоустрою та екології для ліквідації наслідків надзвичайної ситуації, проведення капітального ремонту ліфтів, заміна вікон та конструкцій 706,3 тис. грн.
Станом на 01.01.2026 року по бюджету громади числиться прострочена кредиторська заборгованість в сумі 2 579,5 тис.грн. Це кредиторська заборгованість, яка виникла в 2016 році із-за недопоступлення субвенції з державного бюджету на відшкодування компенсаційних виплат на пільгове перевезення автомобільним та електричним транспортом. Виходячи з вищенаведеного та керуючись ст. 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», виконавчий комітет міської ради
ВИРІШИВ:
1.Звіт про виконання бюджету Тернопільської міської територіальної громади за 2025 рік згідно з пояснювальною запискою та додатками 1-14 взяти до відома (додаються).
2. Фінансовому управлінню підготувати звіт про виконання бюджету Тернопільської міської територіальної громади за 2025 рік на затвердження міською радою.