Про виконання бюджету Тернопільської міської територіальної громади за перше півріччя 2026 року

Розглянувши підсумки виконання бюджету міської громади за перше півріччя 2026-го року, виконавчий комітет міської ради відзначає.

За результатами першого півріччя 2026 року до бюджету громади при плані 2 610 297,7 тис.грн надійшло 2 798 771,4 тис.грн доходів, виконання річного плану забезпечено на 58,3 відсотки , плану першого півріччя - 107,2  відсотки (додаток 1).

По власних доходах (без врахування міжбюджетних трансфертів) планове завдання  виконано на 110,2 відсотки: із запланованих 1 865 026,9 тис.грн надійшло
2 056 085,7 тис.грн, що перевищило відповідний показник минулого року на
363 989,6 тис.грн або на 21,5 відсотків.

В доходах бюджету 96,0 відсотків склали надходження загального фонду –  2 688 158,8 тис.грн, виконання яких забезпечено на 105,7 відсотків. В його структурі  переважали власні доходи – 72,4 відсотки, тоді як міжбюджетні  трансферти - 27,6 відсотків.

Власні доходи загального фонду виконано на 108,1 відсоток, завдяки чому до бюджету громади додатково спрямовано 146 430,2 тис.грн. податків, зборів та інших надходжень, приріст яких порівняно з першим півріччям минулого року  склав 21,0 відсоток.

Основну питому вагу у власних надходженнях загального фонду становили податки і збори, зокрема, 63,5 відсотків - податок на доходи фізичних осіб ( ПДФО) в сумі
1 236 615,9 тис.грн

Загальний фонд також сформували: податок на майно (плата за землю, транспортний податок та податок на нерухомість) – 147 662,2 тис.грн або 7,6 відсотків у його власних надходженнях, єдиний податок – 338 932,5 тис.грн або 17,4 відсотків, акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (включаючи акцизний податок з реалізації тютюнових виробів, сплачений виробниками та імпортерами)  – 104 999,0  тис.грн або 5,4 відсотки,  відрахування з державного бюджету акцизного податку з виробленого та ввезеного пального –  81 443,6 тис.грн або 4,2 відсотки, а також неподаткові надходження, зокрема, плата за надання інших адміністративних послуг – 6 809,8 тис.грн або  0,3 відсотки, адміністративні штрафи та інші санкції – 8 444,0 тис.грн або 0,4 відсотки, надходження від орендної плати за користування комунального майна – 7 103,6 тис.грн або 0,36 відсотки, плата за встановлення земельного сервітуту – 4 548,6 тис.грн. або 0,2 відсотки, тощо ( додаток 1).

По переважній більшості дохідних джерел загального фонду забезпечено перевиконання запланованих показників.

Перш за все, по ПДФО, який при плані 1 129 440,0 тис.грн надійшов в сумі
1 236 615,9 тис.грн, що на 107 175,9 тис. грн або на 9,5 відсотків більше. У порівнянні з першим півріччям  2025-го року його приріст склав  248 031,3 тис.грн або 25,1 відсоток, насамперед, за рахунок  збільшення ПДФО із заробітної плати.

Додатково до плану надійшло також плати за землю – 4 629,0 тис.грн, єдиного податку – 39 861,3 тис.грн, відрахувань акцизного податку із ввезеного в Україну та з виробленого в Україні пального – 1 693,6 тис.грн,  плати за встановлення земельного сервітуту – 1 848,6 тис.грн, адміністративних штрафів та інших санкцій – 704,0 тис.грн,  надходжень від орендної плати за користування майном, що у комунальній власності – 1 703,6 тис.грн та ін. 

Недоодержано податку на прибуток підприємств – 271,2 тис. грн, акцизного податку з реалізації виробниками /імпортерами тютюнових виробів - 8 022,0 тис.грн та з реалізації субєктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – 279,0 тис.грн, податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки – 3 024,5 тис.грн,  плати за надання інших адміністративних послуг – 1 350,2  тис.грн, штрафних санкцій за порушення законодавства у сфері виробництва та обігу алкогольних та тютюнових виробів – 213,0 тис.грн, тощо.

Міжбюджетні трансферти при плані 743 556,8 тис.грн  становили 741 971,7 тис.грн або 99,8 відсотків.

З них, субвенції та дотації з державного бюджету надійшли відповідно до плану в сумі 661 195,7 тис.грн, 76,0 відсотків яких склала освітня субвенція з державного бюджету  в обсязі 502 214,7 тис.грн.

Спеціальний фонд у доходах бюджету становив 4,0 відсотки, при плані
66 984,0 тис.грн   його доходи склали  110 612,6 тис.грн або 165,1 відсоток.

Перевиконання плану  забезпечено по власних надходженнях бюджетних установ на 15 444,2 тис.грн, грошових стягненнях за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища, на 114,2 тис.грн,  коштах пайової участі у розвитку інфраструктури  населеного пункту на 6 908,1 тис.грн, надходженнях від відчуження майна, що знаходиться у комунальній власності, на 22 884,9 тис.грн.

Як результат, доходи  бюджету розвитку, заплановані в сумі 4 000,0 тис.грн, фактично  становили  33 328,7 тис.грн, що  8,3 рази більше.

Недоотримано надходженнь цільового фонду соціально-економічного розвитку громади: при плані 6 297,6 тис.грн надійшло 6 176,8 тис.грн або 98,1 відсоток, екологічного податку: при плані 621,1 тис.грн надійшло  461,2 тис.грн або 74,3 відсотки. Надходження від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення при плані 2 000,0 тис.грн  склали 1 535,8 тис. грн або 76,8 відсотків.          

Кошти, які надійшли до бюджету  громади за перше півріччя 2026року , дали можливість в цілому забезпечити виконання видаткової частини бюджету до річного плану на 46,1 відсотки та спрямувати на фінансування галузей – 2 719 399,8 тис.грн, в тому числі, по загальному фонду – 2 478 124,2 тис. грн. і по спеціальному – 241 275,6 тис. грн.

За рахунок отриманих коштів профінансовано заклади освіти на суму
1 481 269,3 тис.грн, охорони здоров’я – 84 312,7 тис.грн. культури – 26 763,1 тис.грн, соціального захисту – 236 689,2 тис.грн, на утримання житлово-комунального господарства – 345 354,5 тис.грн,  фізичну  культуру і  спорт - 57 424,4тис.грн.  

Проведено виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам бюджетних установ та здійснено оплату комунальних послуг та спожитих у звітному періоді  енергоносіїв, на що направлено відповідно  1 276 581,5 тис.грн та 127 929,0 тис.грн, або
46,9 та 4,7 відсотків всіх видатків бюджету.  

Протягом першого півріччя 2026 року тринадцять разів проводилися зміни до бюджету міської територіальної громади.

Станом на 30.06.2026 по бюджету громади числиться прострочена кредиторська заборгованість в сумі  2 579,5 тис.грн. Це кредиторська заборгованість, яка виникла в 2016 році із-за недопоступлення субвенції з державного бюджету на відшкодування компенсаційних виплат на пільгове перевезення автомобільним та електричним  транспортом.

Виходячи з вищенаведеного та керуючись ст. 28 Закону України  «Про місцеве самоврядування в Україні», виконавчий комітет міської ради

ВИРІШИВ:

1. Звіт про виконання бюджету Тернопільської міської територіальної громади за перше півріччя 2026 року згідно з пояснювальною запискою та додатками 1-14 взяти до відома (додаються).

2. Фінансовому управлінню підготувати звіт про виконання бюджету Тернопільської міської територіальної громади за перше півріччя 2026 року на затвердження міською радою.