Розглянувши підсумки виконання бюджету міської громади за перший квартал 2024 року, виконавчий комітет міської ради відзначає.
За звітний період в цілому досягнуто перевиконання запланованих показників дохідної частини бюджету громади.
При плані 747 821,8 тис.грн надійшло 800 658,0 тис.грн доходів, з яких до загального фонду – 772 311,9 тис.грн та до спеціального фонду – 28 346,1 тис.грн, виконання плану звітного періоду забезпечено на 107,1 відсотки (додаток 1).
По власних доходах, без врахування міжбюджетних трансфертів, планове завдання забезпечено на 109,1 відсоток: із запланованих 610 738,5 тис.грн надійшло 666 361,7 тис.грн, що на 95 147,5 тис.грн або на 12,4 відсотки менше відповідного показника минулого року.
Переважну частку в доходах бюджету (96,5 відсотків) склали надходження загального фонду, план по яких виконано на 108,8 відсотків. В структурі загального фонду домінували власні доходи – 639 050,9 тис.грн або 82,7 відсотків, тоді як частка міжбюджетних трансфертів - 133 261,0 тис.грн, становила 17,3 відсотки.
Власні доходи загального фонду виконано на 110,9 відсотків, внаслідок чого додатково надійшло 63 049,7 тис.грн податків, зборів та інших надходжень. Порівняно з відповідним періодом минулого року вони зменшились на 29 141,0 тис. грн або 4,4 відсотки (передусім, за рахунок вилучення з 01.10.2023р. ПДФО з грошового забезпечення грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями , а також зменшення відрахувань акцизного податку з реалізації тютюнових виробів, який сплачується їх імпортерами та виробниками).
Основну частку власних надходжень загального фонду становили податки і збори, зокрема, 58,9 відсотків - податок на доходи фізичних осіб, який при плані 334 530,0 тис.грн надійшов в сумі 376 506,0 тис.грн або 112,6 відсотків, що перевищило запланований показник на 41 976,0 тис.грн. Порівняно з першим кварталом 2023 року його надходження зменшились на 78 475,0 тис.грн по аналогічній причині, зазначеній вище. В той же час, у співставних даних, тобто без врахування ПДФО з грошового забезпечення військовослужбовців, приріст цього податку склав 21,4 відсотки.
Загальний фонд також сформували: податок на майно (плата за землю, транспортний податок та податок на нерухомість) – 56 033,4 тис.грн або 8,8 відсотків у його власних надходженнях, єдиний податок – 138 001,8 тис.грн або 21,6 відсотків, акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (включаючи акцизний податок з реалізації тютюнових виробів) – 33 012,3 тис.грн або 5,2 відсотки, відрахування з державного бюджету акцизного податку з виробленого та ввезеного пального – 19 507,6 тис.грн або 3,1 відсоток, тощо.
По багатьох дохідних джерелах загального фонду забезпечено перевиконання запланованих показників.
Крім ПДФО, додатково до плану надійшло плати за землю – 3 297,2 тис.грн, єдиного податку – 29 048,8 тис.грн, транспортного податку – 387,4 тис.грн, частини чистого прибутку комунальних унітарних підприємств – 1 013,7 тис.грн, плати за встановлення земельного сервітуту – 761,4 тис.грн, надходжень від орендної плати за користування майновим комплексом та іншим майном, що знаходиться у комунальній власності – 150,0 тис.грн та ін.
Недоодержано акцизного податку з ввезеного на митну територію України та із ввезеного в Україну пального – 2092,3 тис.грн, акцизного податку з роздрібного продажу тютюнових виробів - 14 278,0 тис.грн, плати за надання інших адміністративних послуг – 989,0 тис.грн, адмінштрафів за порущення правил дорожнього руху, зафіксованих в автоматичному режимі – 113,3 тис.грн та ін.
Трансферти з державного та з місцевих бюджетів при плані 134 139,1 тис.грн надійшли до загального фонду в сумі 133 261,0 тис.грн або 99,3 відсотки. З них, переважну більшість склала освітня субвенція з державного бюджету – 129 025,0 тис.грн, або 96,8 відсотків, яка надійшла відповідно до плану.
Спеціальний фонд у доходах бюджету громади становив 3,5 відсотків, при плані 37 681,5 тис. грн його надходження склали 28 346,1 тис.грн або 75,2 відсотки.
Вперше до доходів спеціального фонду надійшли кошти в рамках програми допомоги урядів іноземних держав, міжнародних організацій, донорських установ, як грант для реалізації місцевої ініціативи «Підприємцем бути легко», який реалізується Програмою ООН(ПРООН) в Україні та фінансується урядом Німеччини за КБК 42030300 в сумі 1035,4 тис.грн.
По більшості власних доходів спеціального фонду планові показники перевиконано.
Так надходження коштів платників пайової участі у розвитку інфраструктури населеного пункту при плані 2 490,0 тис.грн склали 3 101,7 тис, надходження від відчуження комунального майна при плані 400,0 становили 450,0 тис.грн, екологічного податку при плані 209,4 тис.грн - 262,0 тис.грн.
Недоодержано власних надходжень бюджетних установ, із запланованих 29 712,8 надійшло 21 738,4 тис. грн, коштів цільового фонду соціально-економічного розвитку, які при плані 1 900,0 тис. грн склали 1 744,3 тис грн, тощо.
Кошти, які надійшли до бюджету громади за перший квартал 2024 року, дали можливість в цілому забезпечити виконання видаткової частини бюджету до річного плану на 17,4 відсотків та спрямувати на фінансування галузей – 741 409,4 тис.грн, в тому числі, по загальному фонду – 663 453,8 тис. грн і по спеціальному – 77 955,6 тис. грн.
За рахунок отриманих коштів профінансовано заклади освіти - на 395 274,2 тис.грн, охорони здоров’я – на 27 722,2 тис.грн, культури - на 9 934,7 тис.грн, соціального захисту – на 52 621,6 тис.грн, на утримання житлово-комунального господарства - на 88 662,0 тис.грн, фізичну культуру і спорт - на 18 993,6 тис.грн. Проведено виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам бюджетних установ та здійснено оплату комунальних послуг та спожитих у звітному періоді енергоносіїв, на що направлено відповідно 366806,0тис.грн та 55 836,6 тис.грн, або 49,5 та 7,5 відсотків всіх видатків бюджету.
Протягом І-го кварталу 2024 року три рази проводилися зміни до бюджету міської територіальної громади. В результаті чого на утримання галузей громади було направлено 261 443,98182 тис.грн., з них за рахунок:
- реалізації програм допомоги і грантів Європейського Союзу і урядів іноземних держав, міжнародних організацій, донорських установ в сумі 19000,0 тис.грн. і спрямовані Тернопільській міській раді на реалізацію проекту «Підтримки Тернопільської міської ради для економічного відновлення шляхом реалізації місцевої ініціативи «Підприємцем бути легко»;
- іншої субвенція (ОТГ) з місцевого бюджету для надання освітніх послуг в сумі 2 324,0тис.грн., які направлені управлінню освіти і науки, на оплату праці працівникам;
- іншої субвенція (ОТГ) з місцевого бюджету на утримання під»їзних шляхів та придорожніх зелених зон, забезпечення належного санітарно – технічного стану прилеглої території до сміттєзвалища твердих побутових відходів біля села Малашівці в сумі 2 799,02тис.грн., які направлені управлінню житлово – комунального господарства та екології;
- вільних залишків бюджетних коштів - 234806,42682 тис.грн.;
- грантових коштів на суму 797,4 тис.грн., які направлені міській раді для реалізації місцевої ініціативи «е-Тернопіль – відкрите врядування» у рамках проекту «Місцеві ініціативи щодо відкритого врядування та прав людини на місцевому рівні в Україні», що впроваджується Радою Європи та Конгресом місцевих і регіональних влад;
- іншої дотації з місцевого бюджету на суму 167,135 тис.грн. (обласного бюджету), які направлені на отримання компенсації на оплату послуг закладів комунальної форми власності, де розміщено переміщених осіб.
- іншої субвенції з місцевого бюджету в сумі 1550,0 тис.грн (обласного бюджету) і направлені управлінню соціальної політики для одноразова грошова допомога на поховання Захисників та Захисниць України.
Станом на 01.04.2024р. по бюджету громади числиться прострочена кредиторська заборгованість в сумі 2 579,5 тис.грн. Це кредиторська заборгованість, яка виникла в 2016 році із-за недопоступлення субвенції з державного бюджету на відшкодування компенсаційних виплат на пільгове перевезення автомобільним та електричним транспортом.
Виходячи з вищенаведеного та керуючись ст. 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», виконавчий комітет міської ради
ВИРІШИВ:
Звіт про виконання бюджету Тернопільської міської територіальної громади за перший квартал 2024 року згідно з пояснювальною запискою та додатками 1-13 взяти до відома (додаються).